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「保険を解約して利益が出たけど、会社員だから確定申告は不要だよね？」。
そう考えているなら、大変危険です。
生命保険や個人年金保険などの解約返戻金を受け取り、利益（差益）が出た場合、原則として確定申告が必要となります。
申告を怠ると、税務署から問い合わせが来たり、無申告加算税などのペナルティが課されたりするリスクがあります。
あなたの資産を守るためには、解約返戻金が該当する一時所得の仕組みを正しく理解し、賢く申告する戦略が必要です。
本記事では、会社員でも見落としがちな、解約返戻金にかかる税金の申告ルールと、税務署からの問い合わせが来る前に実践すべき申告戦略を徹底解説します。
なぜ会社員でも「確定申告」が必要なのか？
会社員の所得に対する税金は通常、会社が行う年末調整で完結します。
しかし、給与所得以外の所得が一定額を超える場合は、自分で確定申告をする義務が発生します。
保険の解約返戻金は、契約者と受取人が同一の場合、一時所得に分類されます。
確定申告が必要になる基準
一時所得は、以下の計算式で課税対象となる所得を求めます。
会社員の場合、この課税対象となる一時所得額が20万円を超える場合、原則として確定申告が必要です。
（※給与所得や退職所得がない場合は、一時所得が50万円を超える場合）
つまり、解約返戻金の「利益（受取金額－払込総額）」が約90万円を超えると、確定申告が必要になる可能性が高くなります。
（90 万円 – 50 万円 = 40 万円 → 40 万円 × 1/2 = 20 万円）
「一時所得」の申告戦略：税金で損をしないために
解約返戻金にかかる税金で損をしないためには、一時所得の仕組みを最大限に活用する戦略が必要です。
- 「特別控除50万円」を最大限に利用する一時所得には年間50万円の特別控除枠があります。
この枠内で収まるように、解約の時期を調整することが賢明です。
例えば、複数の保険を解約する場合は、年を分けて解約し、毎年この50万円の控除枠を使い切るようにすると、税金を抑えられます。 - 「保険会社からの書類」を準備する確定申告の際には、保険会社から送付される「支払調書」や「支払通知書」が必要です。
これらの書類には、受取金額、払い込み保険料の総額などが記載されており、一時所得の計算に不可欠です。紛失しないように保管しておきましょう。 - 「受取人名義」を再確認する最も高額な税金がかかる贈与税を避けるため、必ず契約者（保険料負担者）と受取人名義を確認してください。
もし異なる場合は、解約前に名義変更などを検討し、一時所得として申告できるように戦略を立てる必要があります。
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確定申告の具体的な手順と注意点
1. 申告に必要な書類を揃える
- 源泉徴収票（会社員の場合）
- 保険会社発行の支払通知書や支払調書
- 生命保険料控除証明書など（他の控除を受ける場合）
2. 確定申告書を作成する
- 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の案内に従って入力するだけで、簡単に申告書を作成できます。
- 一時所得の欄に、計算した課税対象となる一時所得額を正しく記入します。
3. 期限内に提出する
- 確定申告の期限は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。
期限を過ぎると、無申告加算税や延滞税のペナルティが課されるため、必ず期限内に申告しましょう。
まとめ
保険の解約返戻金を受け取り、利益が出た場合、税務署から問い合わせが来る前に、一時所得として正しく確定申告を行うことが、あなたの資産を守り、手取りを最大化するための重要な戦略です。
この記事で解説した「申告戦略」と注意点を実践し、あなたのキャリアを「Innovate & Elevate」させる資産形成を進めてください。
※税制は複雑であり、個別の状況によって適用されるルールが異なります。
最終的な判断や手続きの前には、必ず税理士や税務署にご確認ください。
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